第三支柱你要参与吗？

近期，个人养老金制度启动实施。半月以来，人们关于这一制度有着各种各样的疑问——到底该不该参与个人养老金？应该如何选择开户银行？买哪些个人养老金产品？把钱存到个人养老金账户里有没有利息？有什么税收优惠？最后如何领取？

记者采访了多家银行，围绕开户到购买产品再到领取个人养老金的全流程，总结了几个共性问题，试图解答以上疑惑。

【第一步：要不要买？】

个人养老金制度，说白了，就是给大家退休后多一份保障。

从长远看，好处是，你在退休后除了常规的退休金外，还有一笔额外的投资收入。

我们退休时，养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，叫养老金替代率。这个比率越高，说明养老金和你退休前的生活水平越接近。世界银行建议，如果退休后生活水平与退休前相当，养老金替代率需要达到70%以上。而我国基本养老保险的替代率却在不断下降，2021年，我国社保养老金的平均替代率不满50%。也就是说，退休群体要想拿到更多收入，就需要个人额外做一些稳健的投资。所以个人养老金制度，就在鼓励和引导大家做这件事。当然，投资有赚有亏，国家特别为个人养老金能够购买的金融产品设了个门槛，大部分“认证”产品还是比较稳健的。

近处看，好处是，投资者可以享受一定的税收优惠。

目前，每个人一年最多可以往个人养老金账户中充12000元，这笔钱可以在报税时专项扣除。假设个人年收入30万元，此举一年可节税2400元。对于更高收入群体而言，最多一年可节税5400元，也就是12000元*45%。同时，账户中的投资收益暂不征收个人所得税，在未来取现时，才会按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

值得注意的是，只要是存入了这笔钱，就可以享受相应额度的税收优惠，并不需要马上购买产品。在今年年底前转入资金，可以享受今年的税收优惠，如果是明年存入资金，则只能享受明年的税收优惠。